Le total des soldes bancaires donne une première vue du groupe, mais il peut masquer une société en difficulté de paiement. Pour piloter la trésorerie, il faut voir où se trouve l’argent, à quelle date et sous quelles contraintes. Les transferts entre sociétés nécessitent une analyse et une documentation adaptées.

Cartographier les liquidités par société

Recensez les comptes bancaires, devises, facilités confirmées et paiements déjà engagés. Distinguez le solde comptable, le solde bancaire et les fonds effectivement mobilisables. Indiquez les montants dont l’utilisation est limitée par un engagement connu ou une affectation particulière.

Faites apparaître les échéances prochaines par entité : salaires, fournisseurs, impôts, remboursements et investissements. Une filiale peut afficher un solde élevé juste avant un décaissement important. La photographie du jour doit donc être complétée par une projection datée des entrées et sorties.

Construire une prévision commune sans effacer les frontières

Utilisez une trame partagée pour les prévisions hebdomadaires ou mensuelles. Chaque responsable indique les encaissements attendus, leur niveau d’incertitude et les décaissements engagés. Le coordinateur compare les hypothèses aux réalisations et documente les écarts significatifs.

Présentez deux vues : les prévisions individuelles et la synthèse du groupe. Ne considérez pas les excédents d’une société comme immédiatement transférables. Les modalités juridiques, contractuelles, fiscales et opérationnelles d’un financement intragroupe doivent être vérifiées avant de l’intégrer comme solution certaine.

Décider à partir de scénarios identifiés

Testez l’effet d’un encaissement retardé, d’une hausse de stock ou d’un investissement avancé. Pour chaque scénario, identifiez la société qui porte le besoin et la date du point bas. Le calculateur sert à rendre ces hypothèses visibles, sans garantir l’accès à un financement.

Le compte rendu de trésorerie doit distinguer les actions décidées des pistes encore à négocier. Affectez un responsable aux relances clients, aux demandes bancaires et aux analyses de financement interne. Une action sans échéance ne corrige pas un besoin de liquidité déjà daté.

Passer à l’action

À préparer pour votre dossier

  • Recenser comptes, devises et restrictions connues.
  • Projeter les paiements par société.
  • Séparer flux certains et hypothèses de financement.
  • Suivre les écarts entre prévisions et réalisations.

Chiffrer vos hypothèses

Projection de trésorerieCalculer ↗Budget comptable d’un groupeCalculer ↗

Questions pratiques

Peut-on additionner tous les soldes bancaires ?

Oui pour une vue d’ensemble, à condition de conserver la ventilation par société et devise et de ne pas assimiler ce total à une somme librement transférable.

Un transfert intragroupe est-il une simple opération bancaire ?

Le mouvement bancaire n’est que l’exécution. Il faut d’abord qualifier l’opération et faire confirmer les conditions et documents nécessaires.

Sources et portée

Repères généraux et méthode de préparation. Les exemples sont illustratifs. Le traitement de votre dossier dépend de ses faits et du professionnel compétent ; ce guide ne constitue pas une validation comptable, juridique ou fiscale personnalisée.

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